Vafot etgan kishiga soliq to'lashning 3 usuli

Mundarija:

Vafot etgan kishiga soliq to'lashning 3 usuli
Vafot etgan kishiga soliq to'lashning 3 usuli

Video: Vafot etgan kishiga soliq to'lashning 3 usuli

Video: Vafot etgan kishiga soliq to'lashning 3 usuli
Video: 0 dan biznes boshlash. Bozorda shogird bo'lib ishlash 2024, Qadam tashlamoq
Anonim

Aytishlaricha, faqat aniq narsa o'lim va soliqdir, lekin o'lim ham odamni soliq to'lashdan qutqara olmaydi. Agar siz vafot etgan shaxsning mulkini ijrochi bo'lsangiz, sizning majburiyatlaringizga uning shaxsiy soliq deklaratsiyasini topshirish kiradi. Shuningdek, siz vafotidan keyin olingan daromad uchun alohida mulk deklaratsiyasini topshirishingiz kerak bo'lishi mumkin.

Qadamlar

3 -usul 1: Kerakli ma'lumotlarni yig'ish

Qadam 1. Shaxsning xohish -irodasini ko'rib chiqing, agar u xohlagan bo'lsa

Ularning benefitsiarlari bor -yo'qligini yoki o'z aktivlariga ishonch tashkil etishganini tekshiring. Ba'zi hollarda, benefitsiarlar soliqni ularni topshirgan mulkka emas, balki soliqqa tortadilar. Soliqni kim topshirishini bilish, kimdir tasodifan ularni ikki marta topshirmasligini oldini oladi.

Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni rasmiylashtirish 1 -qadam
Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni rasmiylashtirish 1 -qadam

2 -qadam. Shaxsning daromadlari to'g'risida hisobot shakllarini to'plang

Marhumga pochta orqali yuborilgan daromadlar to'g'risida hisobot shakllarini to'plang. Bunga W-2s, 1099s va foizlar to'g'risidagi bayonotlar kiradi. Bu shakllar odatda o'tgan yilning 31 yanvaridan keyin yuboriladi va fevral oyining oxirigacha kelishi kerak. Agar sizda barcha kerakli shakllar borligiga ishonchingiz komil bo'lmasa, IRSga merosxo'r uchun barcha soliq shakllarini olish uchun ma'lumot so'rovini yuboring. Ariza berish uchun sizga quyidagilar kerak bo'ladi:

  • Marhumning to'liq ismi, manzili va ijtimoiy ta'minot raqami
  • O'lim to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi
  • IRS 56 -shakl, Ishonchli munosabatlar to'g'risida bildirishnoma (IRSga tirik qolgan turmush o'rtog'i, ijrochi yoki vasiy soliq to'lovchi lavozimida turishi to'g'risida xabar berish) yoki sud tomonidan tasdiqlangan vasiyatnomalar nusxasi (marhumning shaxsiy vakili o'z ishlarini boshqarish vakolatlari).
  • Shaxsning oldingi soliq deklaratsiyalari nusxasini olish uchun IRS 4506 formasidan foydalaning.
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 2 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 2 -qadam

Qadam 3. Birgalikda deklaratsiyani topshirish to'g'risida qaror qabul qiling

Agar merosxo'r vafot etganida turmush qurgan bo'lsa, o'sha soliq yili uchun qo'shma soliq deklaratsiyasi topshirilishi mumkin. Marhumning turmush o'rtog'i yoki ijrochi deklaratsiyani to'ldirishi va topshirishi mumkin. To'liq standart chegirma talab qilinishi mumkin va qo'shma daromad stavkalari qo'llaniladi.

  • Agar ijrochi ishtirok etsa, u tirik qolgan turmush o'rtog'i bilan birga deklaratsiyaga imzo chekishi kerak.
  • Qaytish, merosxo'rning imzosi uchun bo'sh joyga "omon qolgan turmush o'rtog'i sifatida topshirish" yozuvi yozilgan imzo bilan imzolanishi kerak.
Dwarkada nikoh guvohnomasini olish uchun ariza 11 -qadam
Dwarkada nikoh guvohnomasini olish uchun ariza 11 -qadam

Qadam 4. Barcha hisoblarning egalik huquqini o'zgartiring

O'zaro fondlar va bank hisoblari kabi hisoblar uchun, egalik huquqini ijrochi sifatida o'zgartiring. Buni odamning o'limidan keyin imkon qadar tezroq qiling, shunda 1099 daromad hisobotida merosxo'rga berilgan to'g'ri daromad miqdori ko'rsatiladi (o'limdan keyin olingan foizlar yoki boshqa daromadlar emas). Agar 1099 daromaddan ko'ra ko'proq daromad keltirsa, daromadning B jadvali bo'yicha butun miqdorni hisobotda yozing va mulk bo'yicha alohida ko'rsatilishi kerak bo'lgan summani (odam vafotidan keyin olingan daromad) chiqarib tashlang.

3 -usul 2: Yakuniy shaxsiy soliq deklaratsiyasini topshirish

Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni rasmiylashtirish 3 -qadam
Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni rasmiylashtirish 3 -qadam

Qadam 1. Shaxsning hisobot beradigan daromadini hisoblang

Yil boshi va vafot etgan kun o'rtasidagi daromadlar yakuniy soliq deklaratsiyasida ko'rsatilishi kerak. Shaxs vafotidan keyin olingan har qanday daromad mulkning daromadi hisoblanadi va agar u 600 dollardan oshsa, siz ham ko'chmas mulk uchun soliq deklaratsiyasini topshirishingiz kerak bo'ladi (1041 -shakl, ko'chmas mulk va ishonch uchun daromad solig'i deklaratsiyasi).

Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 4 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 4 -qadam

Qadam 2. Marhum uchun 1040 -shaklni to'ldiring

O'zingiz xohlaganingizdek, daromadlar va chegirmalar ro'yxatini tuzing. Siz "A" jadvalida vafot etgan odam o'limidan oldin qilgan chegirmalarni belgilashingiz mumkin, lekin keyin bo'lmagan. Agar siz elementlarni kiritmaslikni tanlasangiz, siz to'liq standart chegirmani olishingiz mumkin. Shakl, odam vafotidan keyingi yilning 15 apreliga qadar topshirilishi kerak.

  • Agar merosxo'r vafotidan bir necha yil oldin soliq to'lamagan bo'lsa, siz ham o'sha yillar uchun shaxsiy daromadlarni topshirishingiz kerak bo'ladi. IRS yozishmalarini merosxo'rning shaxsiy yozuvlaridan qidiring yoki AQSh g'aznachiligiga qaytarilgan yoki to'langanligini tasdiqlovchi hujjatni tekshiring.
  • Agar merosxo'r pulni qaytarishi kerak bo'lsa, uni 1310 -shakl, o'lik soliq to'lovchi to'lashni qaytarishni talab qilayotgan shaxs bayonnomasi yordamida talab qiling.
Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni topshirish 5 -qadam
Vafot etgan shaxs uchun soliqlarni topshirish 5 -qadam

3 -qadam. "Marhum" so'zini 1040 -shaklning yuqori qismiga yozing

Marhumning ismini va vafot etgan sanasini kiriting. Shaklning pastki qismidagi imzo o'rniga siz "o'lgan" so'zini yozasiz (yoki agar siz turmush o'rtog'ingiz bo'lsangiz, "omon qolgan turmush o'rtog'i sifatida ariza yozing"). Bu IRSga soliq shakli vafot etgan kishi uchun topshirilganligini darhol tushuntiradi.

3 -usul 3: Ko'chmas mulk soliq deklaratsiyasini topshirish

Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 6 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 6 -qadam

Qadam 1. Ko'chmas mulk solig'ini topshirish uchun kerakli ma'lumotlarni to'plang

Inson vafot etganda, uning aktivlaridan iborat yangi mulk avtomatik ravishda shakllanadi. Agar ko'chmas mulk yillik yalpi daromaddan 600 AQSh dollaridan ortiq daromad keltirsa, shaxsiy daromad solig'idan tashqari, ko'chmas mulk solig'ini topshirish uchun alohida soliq shakli qo'llanilishi kerak. Qarz oluvchiga ko'chmas mulk solig'ini to'lash uchun quyidagilarni bajaring:

  • Ko'chmas mulk uchun soliq identifikatsiya raqamini oling. Bu "ish beruvchining identifikatsiya raqami" yoki EIN deb ham ataladi. Pochta uchun onlayn yoki faks orqali raqam olish uchun ariza berishingiz mumkin.
  • Marhumning aktivlaridan yillik daromadni hisoblang. Aktivlarga jamg'arma hisoblari, kompakt disklar, obligatsiyalar, qimmatli qog'ozlar, ijaraga beriladigan mulk va odamning o'limidan keyin hisoblangan boshqa daromadlar kiradi.
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 7 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 7 -qadam

Qadam 2. Ko'chmas mulk solig'ini to'ldirish uchun 1041 shaklini to'ldiring

1041 -shakl, AQShning ko'chmas mulk va ishonchlar bo'yicha daromad solig'i deklaratsiyasi - bu merosxo'rning mulkiga tegishli daromadlar, daromadlar, yo'qotishlar va hk. Shakl, odam vafotidan keyingi yilning 15 apreliga qadar topshirilishi kerak.

  • Voyaga etgan odamning mulki, uning yalpi daromadini, xuddi jismoniy shaxs kabi, ko'rsatadi; ammo, merosxo'rning mol -mulki, benefitsiarlarga tarqatish uchun daromadni taqsimlashga ruxsat beriladi. Bular 1041-shakldagi K-1 jadvallarida keltirilgan.
  • Agar ko'proq vaqt kerak bo'lsa, siz IRS 7004 shaklini, biznesdan olinadigan daromad solig'i, ma'lumot va boshqa deklaratsiyalarni avtomatik ravishda uzaytirish uchun ariza yordamida 5,5 oyga uzaytirish uchun ariza berishingiz mumkin.
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 8 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni to'ldirish 8 -qadam

Qadam 3. 706 -formadan foydalanib, badavlat kishilarning aktivlari o'tkazilishi haqida xabar bering

706 -shakl, Amerika Qo'shma Shtatlari ko'chmas mulki (va o'tkazib yuborilgan) soliq deklaratsiyasi, merosxo'rdan merosxo'rlarga yoki benefitsiarlarga aktivlarning (masalan, uy yoki aktsiya) o'tkazilishi to'g'risida hisobot berish uchun ishlatiladi. Agar aktivlar o'tkazilgan bo'lsa, ushbu alohida shaklni to'ldiring va topshiring.

  • Ko'pchilik 706-shaklga muhtoj bo'lmaydi, chunki uni odatda boy shaxslar merosxo'rlariga qimmatbaho aktivlarni topshirishlari kerak.
  • 2019 yil yanvar holatiga ko'ra, 706 -shakl uchun asosiy istisno miqdori $ 11, 400, 000 va asosiy kredit miqdori 4, 505, 800 dollarni tashkil qiladi.
Vafot etgan odam uchun soliqlarni topshirish 9 -qadam
Vafot etgan odam uchun soliqlarni topshirish 9 -qadam

Qadam 4. Mulkni sotishdan oldin bo'shatish guvohnomasini olish uchun ariza bering

Merosxo'rning uyini yoki boshqa mulkini sotishdan oldin, Federal soliq to'lovchisidan bo'shatish to'g'risidagi guvohnomani talab qilish kerak. Bu mol -mulkni vafot etgan kuni uning mulkiga biriktirilgan avtomatik federal soliqdan ozod qiladi. Mulk garov olib tashlanmaguncha sotilishi mumkin emas. Ariza berish uchun sizga kerak bo'ladi:

  • Ko'chmas mulkni inventarizatsiya qilish va baholash
  • Vasiyatnomaning nusxasi
  • Mulkni sotish bilan bog'liq hujjatlar nusxalari

Maslahatlar

  • Ichki daromadlar xizmatining veb -saytiga tashrif buyuring va vafot etgan shaxs uchun soliq deklaratsiyasini topshirish haqida ma'lumot olish uchun 559 "Omon qolganlar, ijrochilar va ma'murlar" nashrini yuklab oling.
  • Bu odam qaerda yashaganiga qarab, ular o'z daromadlari va mol -mulki uchun davlat daromad solig'idan qarzdor bo'lishlari mumkin.
  • Soliq deklaratsiyasini IRSga topshirishdan oldin, ko'chmas mulk advokati yoki buxgalterining barcha soliq hisobotlarini ko'rib chiqishi har doim yaxshi bo'ladi.

Tavsiya: