AMT -dan qanday qochish kerak: 13 qadam (rasmlar bilan)

Mundarija:

AMT -dan qanday qochish kerak: 13 qadam (rasmlar bilan)
AMT -dan qanday qochish kerak: 13 qadam (rasmlar bilan)

Video: AMT -dan qanday qochish kerak: 13 qadam (rasmlar bilan)

Video: AMT -dan qanday qochish kerak: 13 qadam (rasmlar bilan)
Video: Девочка родилась с уникальной раскраской волос. Вы не поверите, как она выглядит сейчас! 2024, Qadam tashlamoq
Anonim

Alternativ Minimal Soliq (AMT) Amerika Qo'shma Shtatlari hukumati tomonidan har yili mavjud bo'lgan ko'plab chegirmalar va imtiyozlar tufayli yuqori daromadli shaxslar va korporatsiyalar soliq to'lashdan qochmasligini ta'minlash uchun ishlab chiqilgan. Biroq, inflyatsiya kabi omillar tufayli, jismoniy shaxslar sonining ko'payishi AMT boshlanadigan daromad chegarasidan oshib ketishi mumkin. Jismoniy shaxslar odatdagi soliq yoki AMTdan qaysi biri yuqori bo'lsa, to'lashlari shart. Har bir soliq yili davomida puxta moliyaviy rejalashtirish va investitsiyalar, uy xarajatlari va chegirmalar kabi umumiy soliq omillarini hisobga olish sizga AMT majburiyatini kamaytirishga yoki umuman undan qochishga yordam beradi.

Qadamlar

4 -qismning 1 -qismi: investitsiyalaringizni rejalashtirish

AMT 1 -qadamidan qoching
AMT 1 -qadamidan qoching

Qadam 1. Pensiya badallarini maksimal darajada oshiring

401 (k) kabi pensiya rejasi sizga soliqqa tortiladigan daromad miqdorini kamaytiradigan hissa qo'shishga imkon beradi. Bunday reja bo'yicha ruxsat etilgan badallarning to'liq miqdorini to'lash sizning daromadingizni va AMT javobgarligini kamaytirishga yordam beradi.

  • Hisob-kitoblar chegarasi haqidagi joriy ma'lumotlarni IRS nashrlari 590-A (IRA uchun) va 560 (401 (k) rejalar) da topish mumkin.
  • Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz, SEP IRA, Simple IRA, yakkaxon 401 (k) yoki shunga o'xshash rejaga har yili ruxsat etilgan maksimal hissani qo'shsangiz, xuddi shunday foyda bo'lishi mumkin.
AMT 2 -qadamidan qoching
AMT 2 -qadamidan qoching

2-qadam. Xususiy faoliyat obligatsiyalari va soliqdan ozod qilinmagan boshqa investitsiya daromad manbalaridan saqlaning

Odatda soliqdan ozod qilinadigan ba'zi foizlar AMT bo'yicha ozod qilinmaydi. Buning juda keng tarqalgan misoli "xususiy faoliyat" deb nomlangan obligatsiyalardan olingan foizlardir. Bu turdagi obligatsiyalar binolar qurilishi kabi xususiy, nodavlat loyihalarni moliyalashtirish uchun chiqariladi.

  • Agar sizda IRA kabi soliq bo'yicha kechiktirilgan hisobda bo'lmagan investitsiya portfelingiz bo'lsa, siz soliqqa tortilmagan obligatsiyalarga va soliqqa tortilmaydigan o'zaro fondlarga sarmoya kiritish orqali uning AMT majburiyatiga ta'sirini kamaytirishingiz mumkin. Sizning moliyaviy maslahatchingiz yoki investitsiya brokeringiz bilan portfelingizning eng yaxshi variantlari haqida gaplashing.
  • Soliqsiz obligatsiyalarni sotib olish har doim ham eng yaxshi strategiya emas. Maksimal soliq 28% bo'lgani uchun, soliqdan ozod qilingan va soliqqa tortiladigan obligatsiyalar o'rtasidagi foiz stavkalari farqi 28% yoki undan kam bo'lishi kerak. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, ba'zida soliqqa tortiladigan obligatsiyaga sarmoya kiritish va soliqqa tortish sizning portfelingiz uchun soliqdan ozod bo'lgan obligatsiyani sotib olishdan ko'ra yaxshiroqdir.
AMT 3 -qadamdan qoching
AMT 3 -qadamdan qoching

3 -qadam. Agar kerak bo'lsa, aktsiyadorlik opsiyalarini qanday boshqarishni hal qiling

Agar ish beruvchingiz aktsiyalarni rag'batlantirish variantlarini (ISO) taklif qilsa, siz ushbu variantni qo'llamoqchisiz va siz AMTga duch kelsangiz, diqqat bilan rejalashtirishingiz kerak bo'ladi. ISO tez -tez chegirmali narxda taklif qilinadi; oddiy soliq tizimiga ko'ra, siz ularni ISO sarmoyasi bo'yicha sotasiz. Ammo, agar siz AMTga bo'ysunsangiz, siz aktsiyalarning haqiqiy bozor qiymati va ular uchun to'lagan narxingiz o'rtasidagi farq uchun soliq qarzdor bo'lasiz.

  • Siz ISO -ni ishlatadigan soliq yili tugagunga qadar aktsiyalarni sotishingiz mumkin. Agar aktsiya tushib qolsa, siz faqat aktsiya uchun to'lagan summa va bozor narxining pastligi o'rtasidagi daromaddan muntazam soliqqa tortilasiz va investitsiya tushumi AMTga bo'ysunmaydi.
  • ISOni investitsiya portfelingizga va soliqqa tortish holatiga qanday qo'shishni tanlash juda murakkab bo'lishi mumkin. Soliq maslahatchisiga (yoki siz bilgan soliq dasturiga) ega bo'lishingiz, moliyaviy holatingizni yaxshilab tahlil qilish, turli xil potentsial ssenariylarning natijalarini loyihalashtirish va sizning holatingizda eng yaxshisini tanlashingizga yordam berish yaxshiroqdir.

4 -qismning 2 -qismi: Uy xarajatlarini rejalashtirish

AMT 4 -qadamidan qoching
AMT 4 -qadamidan qoching

Qadam 1. Uy ipoteka foizidan uyingizga bevosita bog'liq bo'lgan maqsadlarda foydalaning

2017 yilgi soliqlarni qisqartirish va ish haqi to'g'risidagi qonunga binoan, agar siz qarz mablag'lari shaxsiy sabablarga ko'ra ishlatilgan bo'lsa (2018 yil yoki undan keyin olingan uy -joy ssudalari uchun uy -joy garovi bo'yicha foizlarni ushlab qola olmaysiz).. Shuning uchun, agar siz AMTga bo'ysunsangiz, uyni sotib olish, qurish yoki yaxshilash uchun mablag 'sarflamaguningizcha, garovga qo'yilgan ipotekani olish uchun hech qanday rag'bat yo'q.

E'tibor bering, agar siz 2018 yilgacha uy -joy ssudasini olgan bo'lsangiz va mablag'ni shaxsiy maqsadlar uchun ishlatgan bo'lsangiz, siz AMT uchun emas, balki odatdagi daromad solig'i bilan bog'liq foizlarni chegirib tashlay olasiz

AMT 5 -qadamidan qoching
AMT 5 -qadamidan qoching

2 -qadam. Mulk sotib olish o'rniga ijaraga olishni o'ylab ko'ring

Uyga ega bo'lish yoki ipoteka to'lash o'rniga ijaraga berish, ayniqsa sizning hududingizda mulk solig'i yuqori bo'lsa, AMTga bo'ysunish ehtimolini kamaytiradi. Odatda, agar siz uyingizni ijaraga olsangiz, siz mol -mulk solig'ini to'lash uchun javobgar emassiz va ularni soliqlarga qo'shish haqida qayg'urmasligingiz kerak.

  • Muntazam soliq tizimida siz qarzdor bo'lgan soliq miqdoridan tez -tez to'laydigan har qanday mulk solig'ini chegirib tashlashingiz mumkin; AMTga muvofiq, bu chegirmalar sizning soliqqa tortiladigan daromadingizga qo'shilishi mumkin, uni va qarzingiz bo'lishi mumkin bo'lgan soliq miqdorini oshiradi.
  • E'tibor bering, umumiy davlat va mahalliy soliq imtiyozlari (shu jumladan mulk va daromad solig'ini o'z ichiga oladi) 10 000 AQSh dollari bilan cheklangan.
  • Ijara ijarasi sizning qarzingiz miqdorini kamaytirishi mumkin, lekin bu sizning shaxsiy uyingizga ega bo'lishingiz mumkin bo'lgan kapital qiymatini yo'qotishingizga olib kelishi mumkin. Shunday qilib, bu variantni sizning vaziyatingizda qo'llaniladigan boshqa omillar bilan bir qatorda diqqat bilan tortish yaxshidir.
AMT 6 -qadamidan qoching
AMT 6 -qadamidan qoching

Qadam 3. Daromad solig'i bo'lmagan va mol -mulk solig'i past bo'lgan davlatga ko'chib o'tishni o'ylab ko'ring

Agar siz shtat, mahalliy va mol -mulk solig'i past bo'lgan (yoki umuman bo'lmagan) shtatda yashasangiz, ular sizning AMTga bo'ysunishingiz yoki kirmasligingizni aniqlashda sizga nisbatan samarali tortilmaydi. Agar siz hali ham bunday davlatda yashamagan bo'lsangiz, moliyaviy va shaxsiy ahvolingizga mos keladigan holatga o'tishni o'ylab ko'rishingiz mumkin.

Agar siz boshqa hududga ko'chib o'tmoqchi bo'lsangiz, o'sha hududda yashash narxini o'rganing. Agar siz u erda yashasangiz, buni faraziy moliyaviy holatingizga ta'sir qiling va ko'chish oqilona tanlov bo'ladimi -yo'qligini hal qiling

4 -qismning 3 -qismi: chegirmalarni maksimal darajada oshirish

AMT 7 -qadamidan qoching
AMT 7 -qadamidan qoching

1 -qadam. Standart chegirmani olishdan ko'ra, ko'pgina umumiy chegirmalarni aniqlang

AMT bo'yicha sizga standart soliq chegirmasi berilmaydi. Biroq, ko'p sonli chegirmalarni talab qilish sizga qarzni kamaytirishga imkon beradi, garchi ajratmalar standart chegirmadan kamroq bo'lsa ham.

AMT 8 -qadamidan qoching
AMT 8 -qadamidan qoching

2 -qadam. Soliq qonunchiligiga kiritilgan o'zgartirishlar tufayli turli xil ajratmalardan saqlaning

2017 yilgi soliqlarni qisqartirish va ish haqi to'g'risidagi qonunga ko'ra, 2018 yildan 2025 yilgacha har xil turdagi chegirmalarga yo'l qo'yilmaydi. Bundan tashqari, AMT doirasida har xil chegirmalarga, odatda ish beruvchiga to'lanmagan, xodimlar bilan bog'liq xarajatlarga yo'l qo'yilmaydi. Agar sizda bunday xarajatlar bo'lsa, ularni yo'q qilishga yoki ularni to'lash usulini o'zgartirishga harakat qilishingiz kerak:

  • Ish beruvchidan ish bilan bog'liq xarajatlarni qoplashni so'rang. Shunday qilib, siz yo'qolgan daromadni almashtirasiz va AMT bo'yicha xarajatlar soliqqa tortiladigan daromad hisoblanmaydi.
  • Soliq maqsadlari uchun, agar ish beruvchingiz sizga avans berishni emas, balki sizning xarajatlaringizni qoplasa yaxshi bo'ladi (bu soliqqa tortiladigan daromad sifatida qaraladi).
  • Agar ish beruvchingiz sizga xarajatlarni to'lamasa yoki qaytara olmasa, muzokara o'tkazishni o'ylab ko'ring. Agar ish beruvchingiz sizning xarajatlaringizning bir qismini qaytarsa ham, yoki siz uni to'lash evaziga kamroq maosh olsangiz ham, siz oldinda chiqishingiz mumkin.
  • Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz, biznes xarajatlaringizni A jadvalidagi har xil chegirmalar sifatida emas, balki "C" jadvali bo'yicha talab qiling. Bu sizning AGI darajasini pasaytiradi va AMTga chegirmalarni yo'qotishingizni oldini oladi.
AMT 9 -qadamidan qoching
AMT 9 -qadamidan qoching

Qadam 3. Mol -mulk va shtat/mahalliy daromad solig'ini to'lash, bu eng ma'noga ega

Ko'pgina hollarda, AMT sizga ko'plab umumiy soliqlarni, masalan, mulk solig'i, davlat va mahalliy daromad solig'i bo'yicha chegirmalarni belgilashga ruxsat bermaydi. Muntazam soliq tizimida, chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish uchun, odatda, bu soliqlarni muddatidan oldin to'lash (masalan, yanvar oyida to'lanishi kerak bo'lsa, dekabrda to'lash) yaxshi bo'ladi. Ammo, agar siz AMTga bo'ysunsangiz, bu soliqlarni muddatidan oldin to'lashga hech qanday rag'bat yo'q.

  • Shuni yodda tutingki, 10 000 AQSh dollari umumiy davlat va mahalliy soliq chegirmalari (shu jumladan, mulk va daromad solig'ini o'z ichiga oladi).
  • AMT doirasida ish jadvali (C jadvali), ijara (E jadvali) yoki fermer xo'jaliklari jadvali (F jadvali) bo'yicha chegirib tashlanadigan soliqlarga ruxsat beriladi.
  • Agar siz o'zingizni ish bilan shug'ullanadigan bo'lsangiz, agar siz uy ofisidagi chegirmaning bir qismi bo'lsa, siz ushbu soliqlarning bir qismini chegirma sifatida talab qilishingiz mumkin. Ushbu turdagi chegirmalar sizning AGI va AMTga bo'ysunadigan o'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan daromad miqdorini kamaytiradi.
AMT 10 -qadamidan qoching
AMT 10 -qadamidan qoching

Qadam 4. AMT oldini olish uchun vaqt tibbiy xarajatlar

Tibbiy xarajatlarni kamaytirish faqat AMT va oddiy soliq tizimi uchun tuzatilgan yalpi daromadingizning 10% dan oshgan taqdirdagina ruxsat etiladi.

  • Agar ish beruvchingiz taklif qilsa, soliqdan oldingi tibbiy xarajatlarni kamaytirish rejasiga yoziling. Bu sizning soliqdan oldingi ish haqingizni kamaytiradi va AMT va/yoki oddiy tizimli soliqni kamaytirishga yordam beradi.
  • Agar sizda kutilayotgan tibbiy muolajalar moslashuvchan sanalarga ega bo'lsa, ularni AMT kutayotgan soliq yiligacha kechiktirishingiz mumkin; agar xarajatlar AGIning 10 foizidan ko'prog'ini tashkil qilsa, siz ularni chegirib tashlashingiz mumkin.

4dan 4 qism: AMT qoidalari bilan tanishish

AMT 12 -qadamidan qoching
AMT 12 -qadamidan qoching

Qadam 1. IRS 6251 shaklini qachon to'ldirish kerakligini aniqlang

Agar siz ma'lum shartlarga javob bersangiz, 6251 IRS shaklini to'ldirib, AMT qarzdorligini aniqlashingiz kerak. Agar siz soliq yilida quyidagi narsalardan birini olgan bo'lsangiz yoki da'vo qilgan bo'lsangiz, siz 5251 shaklini to'ldirishingiz kerak bo'ladi:

  • Tezlashtirilgan amortizatsiya
  • Rag'batlantiruvchi aktsiyalarni sotib olish orqali siz aktsiyalarni o'sha yili sotmadingiz
  • Xususiy faoliyat obligatsiyalari bo'yicha soliqdan ozod qilingan foizlar
  • Nomoddiy burg'ulash, aylanma, tadqiqot, tajriba yoki qazib olish xarajatlari
  • Ifloslanishni nazorat qilish ob'ektlarining amortizatsiyasi yoki kamayishi
  • Fermer xo'jaliklari soliqlari yoki passiv faoliyatidan olinadigan daromad (yoki zarar)
  • Uzoq muddatli shartnomalardan olinadigan daromadlar bajarilish foizi usuli bilan aniqlanmagan
  • Agar uy sotib olish, qurish yoki obodonlashtirish uchun ishlatilmagan bo'lsa, ipoteka bo'yicha foizlar to'lanadi
  • 4952 -shakldagi investitsiya foizlari bo'yicha xarajatlar
  • Aniq operatsion yo'qotish
  • Mulk, trast, yirik sheriklik yoki kooperativni tanlashdan muqobil minimal soliq tuzatishlari
  • 1202 -modda
  • 3800 -shakldagi birinchi qismdagi har qanday umumiy biznes krediti
  • Imkoniyatlarni kengaytirish zonasi va jamoani ish bilan ta'minlash krediti
  • Malakali elektr avtomobil krediti
  • Muqobil yonilg'i quyish vositasi
  • O'tgan yil uchun minimal soliq
AMT 14 -qadamidan qoching
AMT 14 -qadamidan qoching

2 -qadam. IRS 6251 shaklini diqqat bilan ko'rib chiqing

Agar siz AMTga bo'ysunsangiz yoki bo'ysunishingiz mumkin bo'lsa, AMT majburiyatini hisoblash uchun ishlatiladigan elementlarni batafsil ko'rib chiqish uchun 6251 -shakl va unga biriktirilgan ko'rsatmalarni diqqat bilan o'rganing. Hech qanday muammo bo'lmasligi uchun shaklni to'g'ri to'ldirishga ishonch hosil qiling.

Qadam 3. Agar kerak bo'lsa, soliq bo'yicha mutaxassisdan yordam oling

Soliq qonunlari va shakllari, ayniqsa, soliq qonunchiligining har yili o'zgarishi tufayli, juda chalkash bo'lishi mumkin. Agar sizda biron bir savol yoki tashvish bo'lsa, sertifikatlangan buxgalter kabi soliq mutaxassisi bilan uchrashing.

Maslahatlar

  • 2017 yilgi soliqlarni qisqartirish va ish haqi to'g'risidagi qonunga binoan, 2018 yildan 2025 yilgacha AMTga kamroq odam duch keladi.
  • AMT hisob -kitoblariga ta'sir ko'rsatadigan ba'zi holatlar juda aniq. Masalan, agar sizda tog' -kon, neft, gaz, yog'och yoki shunga o'xshash faoliyatlar kamayib ketgan bo'lsa, siz buni AMT maqsadlari uchun faqat "xarajatlar" usuli yordamida hisoblashingiz mumkin (oddiy soliq tizimida siz xarajatlar usulidan foydalangan holda hisoblab chiqishingiz mumkin). yoki foiz usuli). AMT bilan bog'liq IRS shakllari va nashrlarini diqqat bilan ko'rib chiqing yoki soliq bo'yicha mutaxassis bilan gaplashing, shunda siz ushbu aniq vaziyatlarni va ular sizga qanday qo'llanilishi mumkin yoki bo'lmasligini to'liq tushunasiz.
  • Ilgari, Kongress vaqti -vaqti bilan AMT qoidalarini o'zgartirish uchun "yamalar" dan o'tib kelgan. Shunday qilib, soliq to'g'risidagi nizomlar, shu jumladan AMTga olib kelishi mumkin bo'lgan daromad chegarasi yildan-yilga o'zgarishi mumkin. Har doim IRS va soliq maslahatchisining yoki soliqni tayyorlash dasturining eng yangi ma'lumotlari va shakllariga murojaat qiling.
  • AMT bilan bog'liq qoidalar juda murakkab bo'lishi mumkin. Bilimli soliq mutaxassisi bilan sizning moliyaviy holatingiz va soliq holatingizni ko'rib chiqish, AMTdan qochish uchun eng aniq tuzilgan rejaga olib kelishi mumkin.

Tavsiya: